Contabilidade, planejamento sucessório e governança para holdings e empresas familiares. Trabalhamos com poucas famílias por vez, em projetos que começam pelo desenho e terminam na rotina.
Não atendemos qualquer empresa. Atendemos famílias e sociedades em que o patrimônio, o negócio e as relações entre pessoas estão entrelaçados, e em que um erro de estrutura custa mais que honorários.
Pais na segunda metade da vida, filhos com trajetórias diferentes, um conjunto de imóveis e uma empresa que sustenta todos. Nada foi organizado porque sempre houve algo mais urgente.
A pergunta é: o que acontece no dia seguinte.A empresa passou de geração e hoje os sócios são parentes, com participações desiguais, retiradas informais e uma governança que vive na memória de quem está há mais tempo.
A pergunta é: como decidir sem romper.Alguém constituiu uma holding anos atrás. Os bens nunca foram integralizados, o contrato social não reflete a família e a contabilidade é feita como se fosse uma empresa qualquer.
A pergunta é: o que está valendo, de fato.Cada serviço abaixo é conduzido pelos sócios e documentado para que a família, seus advogados e seu banco entendam o que foi feito e por quê.
Desenho, constituição e integralização de bens. Definimos o tipo societário, a forma de integralização de imóveis e quotas, as regras de administração e o que fica fora da holding por escolha.
Organizamos a transferência do patrimônio em vida, com previsão do ITCMD por estado, comparação entre doação e inventário e um cronograma que a família consegue seguir.
Regras claras para decidir, distribuir e sair. Trabalhamos junto ao advogado da família na redação do acordo de sócios e do protocolo familiar, e cuidamos para que a contabilidade reflita o que foi combinado.
Cisão, incorporação, transformação e criação de subholdings quando a estrutura atual não separa o que precisa ser separado: operação, imóveis, participações e risco.
Avaliação de empresas e participações para entrada ou saída de sócios, partilha e negociações. Diligência contábil, fiscal e trabalhista quando a família compra, vende ou recebe um sócio de fora.
A rotina contábil de holdings e empresas operacionais, com DRE gerencial mensal por unidade, escolha fundamentada entre lucro real e presumido e revisão anual do regime diante do que mudou.
Um projeto de estrutura patrimonial passa por quatro etapas, nesta ordem. Pular a primeira é o erro mais comum que encontramos em holdings constituídas às pressas.
Levantamos os bens, as empresas, os contratos e a árvore familiar. Lemos o que existe: contratos sociais, matrículas, últimas declarações e balanços.
3 a 5 semanasApresentamos duas ou três estruturas possíveis, com o custo tributário de cada uma, o ITCMD estimado e as consequências para cada membro da família.
2 a 4 semanasConstituição, alterações contratuais, integralização, registros em cartório e junta comercial, laudos e abertura das rotinas contábeis, em conjunto com o advogado da família.
2 a 6 mesesContabilidade mensal, DRE gerencial, reunião trimestral com os sócios e revisão anual da estrutura diante de mudanças na lei ou na família.
ContínuaOs três sócios conduzem pessoalmente cada projeto. Não há uma equipe de vendas e outra de execução: quem apresenta a estrutura é quem a implanta.
Sócia-fundadora · Estruturas patrimoniais
Contadora há 24 anos, com formação complementar em direito tributário. Conduz o desenho das holdings e as simulações de ITCMD. Foi conselheira fiscal de duas empresas familiares de capital fechado.
CRC-SP 1SP218.440/O-3
Sócio · Valuation e reorganização societária
Perito contador com atuação em avaliação de empresas e laudos para incorporação, cisão e entrada de sócios. Responsável técnico pelas diligências contábeis e fiscais do escritório.
CRC-SP 1SP254.117/O-8
Sócia · Contabilidade e planejamento tributário
Responsável pela rotina contábil e pela escolha de regime das empresas atendidas. Especialista em lucro real e em distribuição de resultados em grupos com múltiplas empresas.
CRC-SP 1SP301.562/O-1Depois de dois anos adiando, a estrutura ficou pronta em cinco meses. O que mais valeu foi a reunião em que meus filhos entenderam, pela primeira vez, o que cada um tinha e como decidiríamos juntos.
Sócio-fundador de uma indústria de embalagens no interior de São Paulo, terceira geração
Depende do estado e do patrimônio. A holding organiza a transferência e permite antecipar a doação de quotas com reserva de usufruto; o ITCMD continua devido, mas sobre uma base e num momento que a família escolhe. Em alguns estados a alíquota é progressiva, e antecipar pode custar menos do que esperar o inventário.
Não. Uma holding patrimonial pode reunir só imóveis e aplicações. A decisão de constituí-la deve considerar o custo de manutenção, a tributação dos aluguéis na pessoa jurídica e o ganho de capital na integralização dos bens.
Pode gerar. A integralização pelo valor da declaração de imposto de renda evita ganho de capital na pessoa física, mas há ITBI municipal, com exceções que dependem da atividade preponderante da empresa. Esse cálculo faz parte do diagnóstico.
Não. Contratos sociais, acordos de sócios, doações e testamentos são atos jurídicos que exigem advogado. Trabalhamos ao lado dele, com o desenho da estrutura, os números e a contabilidade que dá suporte a tudo isso.
O diagnóstico e o desenho têm preço fechado, definido depois da primeira conversa. A implantação é orçada por etapa. A rotina contábil é mensal, com valor que depende do número de empresas e do regime tributário.
Sim. Já conduzimos estruturas em doze estados, com registro em cartórios e juntas comerciais locais. As reuniões de diagnóstico e apresentação podem ser presenciais ou remotas.
Conte em poucas linhas a situação da família ou da empresa. Um dos sócios responde em até dois dias úteis para marcar uma conversa de uma hora, sem custo.
Obrigado. Um dos sócios entra em contato em até dois dias úteis pelo e-mail informado.
Atlas Contabilidade & Patrimônio